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文山市审计局2017年度部门决算

第一部分 单位概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2017年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、财政专户管理资金收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分 2017年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

五、其他重要事项及相关口径情况说明

第四部分 名词解释

第一部分 单位概况

一、主要职能

（一）主要职能

按照国家和上级审计机关的有关审计法规和工作方针、政策，起草和制定地方性审计规章制度和实施办法并监督执行；组织领导、协调监督和指导全市审计机关的业务；制定全市审计工作的中长期发展规划，安排年度审计计划和审计重点并实施审计，组织开展行业和重大专项资金的审计或审计调查；向市人民政府和州审计局提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告; 受市人民政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告; 按《中华人民共和国审计法》规定的职责每年正常开展本级预算执行审计、部门预算执行及财务收支审计、政府固定资产投资审计、社会保障基金及其他专项资金审计、党政主要领导干部经济责任审计，就市委市政府安排的财政收支有关的特定事项进行专项审计调查等，督促被审计单位对存在问题进行整改;对市内各行政事业单位内部审计工作业务进行指导和监督。

（二）2017年度重点工作任务介绍

2017年，上级审计机关及市人民政府共审定审计项目57项，截至12月31日共共完成审计项目114项，占计划的200%，其中：财政预算执行、决算草案审计12项，经济责任审计完成11项，财务收支审计完成4项，政府性投资审计完成74项。查出违规资金31155万元，管理不规范资金23639万元，核减政府性投资4203万元，向纪委及行业主管部门移送反映领导干部问题线索5件。

1.加强财政预算执行审计，提高财政资金使用效益。坚持以规范预算管理、提高财政资金使用绩效、推进深化改革为主要目标，进一步深化预算执行审计，提高预算执行效果。2017年，完成了2016年本级财政预算执行和其他财政收支情况、文山市扶贫系统2016年预算执行 “一条线”审计等12个审计项目，审计查出违规资金13049万元；管理不规范资金197086万元。

2.以提高政府投资效益为目标，强化政府投资审计。重点对工程量的真实性情况、工程招投标程序规范情况、监理单位履行职责情况、施工单位套用定额情况等进行审计监督。共完成工程拦标价审计36项，核减工程预算价3206万元；完成工程竣工决算审计38项，核减政府性投资1096万元。通过审计，为促进建设项目规范管理，节约国家资金作出了积极贡献。

3.加强经济责任审计，为干部管理使用提供依据。按照“积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险”的原则，稳步实施经济责任审计，在审计过程中，重点对领导干部在经济决策权、政策执行权、经济管理权、经济监督权和廉洁自律等方面进行审计，促进领导干部依法履职、廉洁从政。完成2个部门、5个乡镇涉及11位领导干部的经济责任审计，审计查出违规资金11867万元，管理不规范资金7198万元，移送反映领导干部问题线索2件。开展了领导干部自然资产资源资产管理审计试点，促进政府及领导干部树立科学的发展观和正确的政绩观，促进自然资源资产节约集约利用和生态环境安全。

4.围绕国家稳增长促改革调结构惠民生防风险政策措施的落实，实施宏观决策跟踪审计。一是开展文山市2017年1季度保障性安居工程政策措施落实情况跟踪审计。重点关注城镇棚户区改造及保障房建设情况、农村危房改造。二是开展了文山市新型农村合作医疗基金划转清算情况审计，跟踪检查了各项政策措施的具体部署，落实进度、实施效果，针对查出的问题提出意见建议，督促整改，确保国家稳增长促改革调结构惠民生防风险政策措施在我市部署落实。

5.以维护群众利益为核心，开展民生项目审计。切实加强对民生专项资金的审计监督，以规范财政专项资金管理、提高资金使用效益为目标，完成文山市2014年生猪调出大县奖励金管理使用情况审计等10项专项资金审计，审计查出违规资金72.54万元，管理不规范资金30931万元。同时，还选派多名审计人员全程参加省厅统一组织的精准、保障性安居工程审计、领导干部自然资源资产离任、接待部门接待费用管理使用情况审计调查，市民化审计。积极协调配合工作，开展巡察、“小金库”问题清理整治、存量资金检查、教育经费专项检查、认真纠正专项资金管理使用中违反政策规定的问题。

6.积极探索审计全覆盖，开展国有企业、一级预算单位审计调查。一是为摸清全市国有企业经营管理状况，确保全市深化国有企业改革顺利推进为目标，对市属18户国有及控股企业、2户事业单位2015年至2016年度经营情况进行了专项审计调查，揭示国有企业与经济社会发展不协调等存在的普遍性、倾向性问题，从宏观角度对发现的问题进行分析，从体制机制上为政府和有关部门提出改进和加强国有企业的管理、完善有关方面政策措施的建议。二是对40家市级一级预算单位2016年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了专项审计调查，通过审计调查重点揭示基本支出、项目支出、存量资金等方面存在的突出问题，注重从体制机制制度层面研究问题、提出建议，推动实现部门预算执行审计全覆盖，有效提升部门预算执行审计监督的层次和水平。

7.加大审计项目管控，提升审计质量。审计质量是审计工作的生命线，从三个方面打造精品项目，一是推行质量考核制度，按照省州的《审计项目考核评分标准》，对全局全年开展的审计项目逐个逐项的进行考核打分，评出优秀审计项目，促进了审计质量的提升。2017年我局报送的2个审计项目在州局评选中分别荣获1个优秀审计项目、1个表彰项目。二是加大审计质量管控，一方面要求全体审计人员敢于坚持原则，敢于碰硬，对重大违法违纪问题一查到底，绝不手软。一方面注重揭示深层次问题，分析根本原因，从体制机制和制度层面提出审计建议。三是在审理中严要求严把关，确保审计质量。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入文山市审计局2017年度部门决算编报的单位共1个。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

文山市审计局年度末实有人员编制21人。其中：行政编制15人（含行政工勤编制2人），事业编制6人；在职在编实有行政人员25人（含行政工勤人员3人），事业人员4人。离退休人员9人，其中：退休9人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分 2017年度部门决算表

（详见附件）

第三部分 2017年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

文山市审计局部门2017年度收入合计499.20万元。其中：财政拨款收入498.20万元，占总收入的99.8%；上级补助收入0万元，占总收入的0%；事业收入0万元，占总收入的0%；经营收入0万元，占总收入的0%；附属单位缴款收入0万元，占总收入的0%；其他收入1万元，占总收入的0.2%。

与上年对比：2017年收到财政拨款498.20万元，比上年的408.73万元增加89.47万元，增幅21.89%；其他收入1万元，比上年减少160.35万元。主要原因：一是财政拨款增加，二是正常列收列支财政拨款（2016年其他收入数大原因是根据财政部门指导将部分属于市级财政保障的2016年经费列其他收入核算，导致其他收入增加）；

二、支出决算情况说明

文山市审计局2017年度支出合计505.78万元。其中：基本支出394.97万元，占总支出的78.09％；项目支出110.81万元，占总支出的21.91％；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0万元，占总支出的0％。与上年对比,部门决算总支出减少111.69，减幅22.08%，主要原因一是2017年上划省级统管后，文山市地方政府安排的项目审计支出由地方财政差额拨款进行保障；二是2017基本支出中部分属于上年度的支出由文山市财政差额拨款进行补助。

（一）基本支出情况

2017年度用于保障文山市审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出394.97万元。与上年对比减少42.92万元，减幅10.87%,主要原因：2017基本支出中部分属于上年度的支出由文山市财政差额拨款进行补助，这部分数据做差额决算报表报文山市财政局，不包含在省财政决算报表中。基本工资、津贴补贴等人员经费支出322.21元，占基本支出的81.58％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的18.42％。

（二）项目支出情况

2017年度用于保障文山市审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出110.81万元。与上年对比减少68.77万元，减幅62.06%,主要原因是2017年上划省级统管后，文山市地方政府安排的项目审计支出由地方财政差额拨款进行保障这部分数据做差额决算报表报文山市财政局，不包含在省财政决算报表中。审计业务项目经费支出110.81万元，项目开支情况：用于审计项目的办公费、差旅费、培训及公务接待公车运行等费用107.01万元；用于办公设备购置经费等支出3.80万元。

项目开展情况：截至2017年12月31日共完成审计项目114项，占计划的200%，其中：财政预算执行、决算草案审计12项，经济责任审计完成11项，财务收支审计完成4项，政府性投资审计完成74项。查出违规资金31155万元，管理不规范资金23639万元，核减政府性投资4203万元，向纪委及行业主管部门移送反映领导干部问题线索5件。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

文山市审计局2017年度一般公共预算财政拨款支出496.68万元,占本年支出合计的98.20%。与上年对比增加24.3万元,主要原因是人员基本支出增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出415.10万元，占一般公共预算财政拨款总支出的82.077%。主要用于在职人员人员工资支出259.35万元；用于项目审计的办公费、差旅费、培训费、三公经费、车改补贴、办公设备购置等支出155.75万元；

2.外交（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

3.国防（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

4.公共安全（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

5.社会保障和就业（类）支出42.28万元，占一般公共预算财政拨款总支出的8.36%；

6.医疗卫生与计划生育（类）支出20.59万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.07%；

7.住房保障支出27.81万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.50%；

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一)“三公”经费财政拨款支出决算总体情况

文山市审计局2017年度“三公”经费财政拨款支出预算为6.2万元，支出决算为5.97万元，完成预算的96.29%。其中：因公出国（境）费支出决算为0万元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为3.06万元，完成预算的49.35%；公务接待费支出决算为2.91万元，完成预算的46.94%。2017年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因主要原因是尽量节省“三公”经费开支。

2017年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2016年增加0.89万元，增长17.53%。其中：因公出国（境）费支出决算增加/减少0万元，增长/下降0%；公务用车购置及运行费支出决算增加0.59万元，增长23.86%；公务接待费支出决算增加0.3万元，增长11.53%。2016年度“三公”经费支出决算增加的主要原因专项审计项目增加，车辆运行费及接待费用增加。

(二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况

2017年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出3.06万元，占51.26%；公务接待费支出2.91万元，占48.74%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2. 公务用车购置及运行维护费支出3.06万元。其中：

公务用车购置支出0万元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出3.06万元，开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于审计工作范围所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出2.91万元。其中：

国内接待费支出2.91万元（其中：外事接待费支出0万元），共安排国内公务接待52批次（其中：外事接待0批次），接待人次529人（其中：外事接待人次0人）。主要用于审计相关工作产生的接待支出。

国（境）外接待费支出0万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

五、其他重要事项及相关口径情况说明

(一)机关运行经费支出情况

文山市审计局2017年机关运行经费支出41.38万元，与上年对比增加11.25万元,主要原因是专项审计项目增加，各项支出增加。部门机关运行经费主要用于机关运行所需的办公费、水（邮）电费、培训费、公车运行、差旅费、公务接待、工会经费等支出。

（二）国有资产占用情况

截至2017年12月31日，文山市审计局资产总额149.66万元，其中，流动资产27.42万元，固定资产122.24万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产0万元，其他资产0万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少2.04万元，其中固定资产减少5.60万元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0万元；处置车辆0辆，账面原值0万元；报废报损资产11项，账面原值6.65万元，实现资产处置收入0万元；出租房屋0平方米，账面原值0万元，实现资产使用收入0万元。

国有资产占有使用情况 

                                                                                                                 单位：万元 

(三)政府采购支出情况

2017年度，部门政府采购支出总额1.04万元，其中：政府采购货物支出1.04万元；政府采购工程支出0万元；政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（四）其他重要事项情况说明

文山市市级财政预算拨款资金，已按市级财政要求，向市财政报送经费收支差额决算报表。

（五）相关口径说明

1．基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、其他资本性支出等人员经费以外的支出。

2．机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。

3．按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

4.“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第四部分 名词解释

无。